AML povinnosti směnárny

Jaké jsou základní AML povinnosti směnárny?

1. Systém vnitřních zásad (SVZ) a hodnocení rizik

Směnárník je jako povinná osoba podle § 2 odst. 1 písm. b) AML zákona povinen zavést a uplatňovat systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření (SVZ) a provádět hodnocení rizik podle § 21 a § 21a AML zákona. Není-li dána některá z výjimek podle § 21 odst. 3 nebo 4 AML zákona, musí SVZ včetně písemného hodnocení rizik vypracovat do 60 dnů ode dne, kdy se stal povinnou osobou, a průběžně jej aktualizovat.

SVZ musí odpovídat skutečnému fungování směnárny – ČNB při kontrolách běžně sankcionuje jak absenci SVZ, tak formálně převzaté vzory, které neodpovídají reálnému provozu.

Povinnost oznamovat znění SVZ a jeho změn České národní bance podle § 21 odst. 8 AML zákona se přitom na směnárníka nevztahuje – dopadá pouze na povinné osoby podle § 2 odst. 1 písm. b) bodů 1 až 4. To ovšem neznamená, že SVZ mít nemusíte: ČNB si jej vyžádá při kontrole a jeho absence či formálnost je sankcionována.

2. Identifikace a kontrola klienta

Směnárník je povinen provést identifikaci klienta zejména tehdy, je-li zřejmé, že hodnota obchodu překročí 1 000 EUR, a dále v ostatních případech stanovených AML zákonem, tedy i bez ohledu na částku – vždy například u podezřelého obchodu. Interní pravidla musí zohlednit i související nebo účelově rozdělené obchody. Při naplnění zákonných podmínek (zejména u obchodů 15 000 EUR a více, u politicky exponovaných osob nebo u podezřelých obchodů) je nutné provést i kontrolu klienta – tedy mimo jiné zjišťovat původ prostředků a účel obchodu.

3. PEP a sankční screening

Před provedením obchodu je nutné ověřit, zda klient není politicky exponovanou osobou (PEP) nebo osobou, vůči níž jsou uplatňovány mezinárodní sankce. Obchod nelze provést, pokud by jím bylo porušeno závazné sankční opatření; u PEP platí zpřísněný režim. Více na stránce PEP a sankční screening.

4. Oznamování podezřelých obchodů FAÚ

Podezřelý obchod je směnárník povinen oznámit Finančnímu analytickému úřadu bez zbytečného odkladu po jeho zjištění; vyžadují-li to okolnosti, zejména hrozí-li nebezpečí z prodlení, neprodleně. Dřívější pětidenní lhůta byla ze zákona odstraněna. O oznámení nesmí být klient informován (zákaz tzv. tipping-off).

5. Uchovávání údajů a záznamů

Identifikační údaje a doklady o obchodech je nutné uchovávat po zákonem stanovenou dobu (zpravidla 10 let od uskutečnění obchodu nebo ukončení obchodního vztahu).

6. Školení zaměstnanců

Zaměstnanci, kteří se mohou při výkonu práce setkat s podezřelými obchody, musí být proškoleni nejméně jednou za 12 měsíců a vždy před zařazením na takovou pozici. O školení je nutné vést evidenci – její absence je častým kontrolním nálezem.

7. Kontaktní osoba

Směnárník určuje kontaktní osobu pro styk s FAÚ a plnění oznamovací povinnosti, a její určení (i změnu) FAÚ oznamuje.

Jaké sankce hrozí za porušení AML povinností?

Za porušení AML povinností hrozí směnárně pokuty v řádu statisíců až milionů korun; u nejzávažnějších porušení AML zákon umožňuje ukládat i podstatně vyšší sankce. Vedle pokuty přichází v úvahu i odnětí povolení k činnosti směnárníka. AML pochybení navíc ČNB pravidelně zveřejňuje, což poškozuje pověst směnárny u bank – a může vést až k výpovědi bankovního účtu (de-risking).

Jak Vám pomůžeme?

• vypracujeme SVZ a hodnocení rizik na míru Vaší směnárně, aby odpovídaly skutečnému provozu a obstály při posouzení ČNB;
• nastavíme procesy identifikace a kontroly klienta včetně praktických manuálů pro obsluhu;
• zajistíme PEP a sankční screening klientů;
• proškolíme Vaše zaměstnance (včetně vystavení potvrzení o absolvování školení);
• připravíme Vás na kontrolu ČNB či FAÚ a zastoupíme Vás v případném řízení.

Kam dál?

• Založení směnárny na klíč
• PEP a sankční screening
• Příprava na kontrolu ČNB
• Whistleblowing směrnice
• Povinnosti směnárníka