Právní audit směnárny

Co je právní audit směnárny a proč jej podstoupit?

Právní audit směnárny je komplexní prověrka souladu Vaší směnárny s právními předpisy – zejména se zákonem o směnárenské činnosti, AML zákonem, zákonem o ochraně spotřebitele a souvisejícími předpisy. Cílem je odhalit a odstranit nedostatky dříve, než je zjistí Česká národní banka při kontrole nebo kontrolní směně.

Audit se vyplatí zejména:

• před zahájením provozu nové provozovny;
• při převzetí existující směnárny (koupě podílu či závodu) – jako právní due diligence;
• pokud jste delší dobu neaktualizovali dokumentaci (SVZ, kurzovní lístek, předsmluvní informace);
• po personálních změnách na provozovně;
• pokud ČNB ohlásila kontrolu nebo ve Vašem okolí kontroluje.

Co v rámci auditu prověříme?

• korporátní základ – povolení, zápis v registru směnárníků, předmět podnikání v obchodním rejstříku, oznámené provozovny, evidence skutečných majitelů;
• provozovnu – kurzovní lístek a jeho náležitosti dle § 11, viditelnost a čitelnost informací, informační povinnosti vůči zákazníkům;
• dokumentaci obchodů – předsmluvní informace, doklady o obchodech, poučení o odstoupení, proces storna;
• AML compliance – SVZ a hodnocení rizik (aktuálnost a soulad s praxí), identifikace a kontrola klienta, PEP a sankční screening, školení zaměstnanců, evidence, oznamování FAÚ;
• výkaznictví – plnění reportingu DEV (ČNB) 26-04 a oznamovacích povinností;
• spotřebitelské a další povinnosti – reklamační proces, ochrana osobních údajů (GDPR), whistleblowing.

Co od auditu dostanete?

Výstupem je písemná zpráva s přehledem zjištění seřazených podle závažnosti, konkrétními doporučeními a návrhem harmonogramu nápravy. Na přání zjištěné nedostatky rovnou odstraníme – aktualizujeme dokumenty, opravíme kurzovní lístek, doplníme evidence a proškolíme personál.

Kam dál?

• Příprava na kontrolu ČNB
• AML povinnosti směnárny
• Povinnosti směnárníka
• Whistleblowing směrnice